Roth IRA 转换和商业地产：解锁免税增长

对于许多投资者来说，税收效率是被忽视的财富乘数。一种强大但未得到充分利用的方法将罗斯IRA的转换与 商业房地产开发投资，通过战略时机创造显著的税收优势。

在本集中 桃树观点，Peachtree集团首席执行官格雷格·弗里德曼与Peachtree's负责人蒂姆·威特进行了交谈 特拉华州法定信托（DST）计划，讲述了罗斯IRA的转换与商业房地产策略相结合如何释放强劲的免税增长。

通往罗斯 IRA 的两条途径

直接捐款： 收入低于限额的投资者每年最多可以用税后资金缴纳7,000美元（如果年龄在50岁或以上，则为8,000美元）。这些账户免税增长，退休时提款也是免税的。 直接从国税局了解有关罗斯 IRA 的更多信息。

“增加财富的最快方法是提高税收效率。有时候，当人们追逐回报时，这会被忽视。”-格雷格·弗里德曼

高收入者的转化率： 对于收入超过门槛的人，不允许直接供款。相反，投资者可以通过从传统IRA或前雇主的401（k）转移资产来使用罗斯IRA转换（通常被称为 “后门罗斯”）。税款是在转换时缴纳的，但从那时起，所有增长都是免税的。

商业地产的优势

Peachtree Group夏令时和税收策略项目负责人蒂姆·威特解释了转换策略的运作方式：“进行这种转换的关键是能够在资产价值较低时转移资产。”

这种方法利用了开发项目的自然的 “J曲线” 模式，即在施工阶段，估值会暂时降低。

机制很简单，但需要精度。投资者将资金存入自管IRA并投资于商业房地产开发项目。在施工中途，当项目由于开发成本、施工不完整和流动性限制而导致估值下降时，投资者会执行罗斯IRA转换。

威特指出：“那时价值将回归，希望远远超过你投入的初始投资。”

实践中的罗斯 IRA 转换

以这种情况为例：10万美元的开发投资在施工中期的估值可能为60,000美元。以这种较低的估值进行转换意味着为60,000美元而不是最初的100,000美元投资纳税。随着该项目的完成和稳定，全额回报，但现在罗斯IRA内部免税增长。

“罗斯的损失没有任何好处。如果你在 Roth 中赔钱，你就无法将其从税收中注销。因此，你需要对所投资项目的质量进行深思熟虑，” 威特强调说。

该策略特别有利于收入超过罗斯IRA供款限额（单身人士为16.5万美元，已婚夫妇为24.6万美元）且现有传统IRA或401（k）基金可供转换的投资者。

关键要点

1. 战略时机最大限度地提高收益：当开发项目在施工阶段出现临时估值下降时，执行转换。
2. 优质项目必不可少: 没有健全的基础投资，税收效率毫无意义；尽职调查仍然至关重要。
3. 首选渐进转换：将转换分散到多个年份和项目，以最大限度地减少年度税收影响并分散风险。

节税结构和高质量的结合 商业地产开发 可以显著加速合格投资者的财富积累。

要了解有关税收优惠结构的更多见解，您还可以浏览我们的 机会区策略。

收听完整剧集

完整收看 桃树观点 播客节目介绍了蒂姆·威特对罗斯IRA转换策略的完整介绍，并了解Peachtree集团的开发专业知识如何增强您的节税投资方法。

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