ATLANTA (2 de mayo de 2025) - Peachtree Group, una importante firma de inversiones inmobiliarias comerciales con una cartera multimillonaria de inversiones en acciones y deuda, ha lanzado su última propiedad hotelera estructurada como un fideicomiso estatutario de Delaware (DST), el Residence Inn Ocean Township, de 114 habitaciones, ubicado en la costa de Jersey, en Nueva Jersey. Esta es la octava oferta de verano de Peachtree desde que se lanzó el programa en 2022.
»Esta propiedad recientemente desarrollada representa todo lo que buscamos en una oferta de verano, sólidos fundamentos del mercado, una marca líder en estadías prolongadas y una ventaja a largo plazo impulsada por los vientos a favor seculares en los viajes,», dijo Tim Witt, presidente de 1031 Exchange/DST Products en Peachtree.
El Residence Inn Ocean Township se encuentra en el condado de Monmouth, uno de los condados más ricos de los EE. UU., conocido por sus altos ingresos medios y su dinámica economía durante todo el año. El hotel se beneficia de su proximidad a populares destinos de playa, como Asbury Park, Long Branch y Sandy Hook, lo que satisface la constante demanda de ocio. La economía diversa de la región, basada en la atención médica, la educación y la tecnología, impulsa las necesidades de alojamiento constantes durante todo el año. De cara al futuro, Netflix invertirá 900 millones de dólares para reconvertir la cercana ciudad de Fort Monmouth y convertirla en su principal centro de producción en la costa este, un proyecto que se espera genere 3500 empleos en la construcción y 1500 empleos permanentes, además de impulsar aún más la demanda hotelera.
«Con la apertura del Residence Inn Ocean Township en 2024, brindamos a los inversores acceso a un activo generador de ingresos sin deudas en un mercado costero de primer nivel. Es una opción estratégica para los inversores que buscan aplazar sus impuestos a través de una bolsa de 1031 dólares y, al mismo tiempo, preservar su exposición a uno de los sectores más resilientes del sector inmobiliario comercial», afirmó Witt.
Las propiedades de verano de Peachtree presentan una opción atractiva para 1031 inversores bursátiles que buscan reinvertir las ganancias de la venta de bienes inmuebles apreciados y, al mismo tiempo, aplazar los impuestos y mantener la exposición al sector hotelero. Las ocho ofertas de verano de la firma suman más de 220 millones de dólares en transacciones inmobiliarias sin deudas, cada una alineada con la estrategia central de Peachtree de adquirir marcas hoteleras reconocidas en mercados de alto crecimiento, buscar oportunidades de valor agregado y aprovechar los equipos de administración hotelera experimentados para impulsar el rendimiento a largo plazo y la creación de valor.
Peachtree sigue alineándose con los principios fundamentales de la bolsa 1031, ofreciendo a los inversores un camino fluido y eficiente desde el punto de vista fiscal para convertir las ganancias de capital en inversiones inmobiliarias pasivas generadoras de ingresos.
Las ofertas de valores son distribuidas por Peachtree PC Investors, LLC, miembro: FINRA/SIPC. Este anuncio no constituye una oferta de compra de valores. Los intereses del horario de verano son ilíquidos, especulativos e implican un alto grado de riesgo. El posible inversor debe consultar con su propio asesor fiscal sobre una inversión en DST Interests y sobre la calificación de su transacción en virtud de la sección 1031 para sus circunstancias específicas.
Este contenido está adaptado de un Bisnow Panel de la Cumbre Digital de National Opportunity Zones moderado por Greg Friedman, director ejecutivo de Peachtree Group, con Matt Peurach, socio de Seyfarth Shaw, y Michael Torhan, Socio fiscal en EisnerAmper.
El programa Opportunity Zones está entrando en una fase transformadora. Con OZ 2.0 haciendo que el programa sea permanente e introduciendo mejores incentivos para las inversiones rurales, los inversores sofisticados deben entender cómo impactan estos cambios tanto las existencias actuales como las estrategias de despliegue futuras.
El desafío de la valoración de 2026
Para los inversores que invirtieron capital en los fondos OZ 1.0, el 31 de diciembre de 2026, la fecha límite de aplazamiento se acerca rápidamente. Esto crea un imperativo de planificación fundamental en torno a la valoración de los activos.
«Cuando finaliza el período de aplazamiento, pagas impuestos sobre la cantidad que depositaste en el fondo OZ o el valor justo de mercado de tus intereses el 31 de diciembre de 2026, que sea menor», explica Matt Peurach. Dado que las valoraciones de los inmuebles comerciales han bajado aproximadamente un 20% en promedio desde 2021, muchos inversores podrían beneficiarse de establecer los valores justos de mercado actuales mediante tasaciones formales.
Michael Torhan hace hincapié en la importancia de la documentación: «El valor justo de mercado en todo el código tributario y en toda la jurisprudencia es, por lo general, lo que un comprador y un vendedor estarían dispuestos a cambiar. Evidentemente, si el activo sigue siendo retenido, es conveniente obtener algún tipo de tasación, algún informe de valoración, que realmente respalde esa cifra, que respalde la postura de declaración de impuestos».
OZ 2.0 crea un marco permanente
El cambio más significativo en OZ 2.0 es la permanencia. En lugar de un plazo fijo, el programa ahora ofrece períodos de aplazamiento continuos de cinco años para nuevas inversiones a partir de 2027.
«Con OZ 2.0, tienes un período fijo de aplazamiento continuo de cinco años. Por lo tanto, desde esa perspectiva, no importa cuando inviertes tus ganancias en el fondo OZ, puedes aplazarlas durante cinco años», señala Pierock. Este cambio estructural elimina el problema de la rentabilidad decreciente que afectaba a las inversiones en OZ 1.0 en etapas avanzadas.
Además, los nuevos fondos calificados para oportunidades rurales ofrecen beneficios extraordinarios. Las inversiones en zonas rurales designadas tienen derecho a un descuento del 30% en las ganancias diferidas frente al 10% estándar, además de flexibilizar los requisitos de mejora sustancial. Los nuevos mapas de zonas rurales se publicarán en julio de 2026, lo que generará oportunidades estratégicas para inversores que pueden posicionar activos por adelantado.
Consideraciones estratégicas para 2025-2026
El período de transición entre OZ 1.0 y OZ 2.0 presenta desafíos únicos. Los inversores que obtienen ganancias de capital hoy en día se enfrentan a plazos limitados, como señala Pierock: «Si soy un contribuyente que ha obtenido una ganancia de capital y estoy interesado en aplicar una estrategia de reducción de impuestos para ello y quiero hacer una inversión en una zona de oportunidad, lo primero es que solo tengo un período de 180 días para invertir mis ganancias en un fondo OZ».
Además, las redesignaciones de zonas cada 10 años en el marco de OZ 2.0 introducen una nueva incertidumbre. Si su zona pierde la designación, los proyectos que se están desarrollando actualmente dentro de las zonas existentes pueden tener dudas sobre la posibilidad de adquirir derechos adquiridos. Si bien se espera recibir orientación, el compromiso proactivo con las oficinas estatales en relación con las designaciones de zonas resulta fundamental para los desarrolladores con plazos de varios años.
Para inversores inmobiliarios comerciales y para los desarrolladores, el mensaje es claro: el programa Opportunity Zones sigue siendo uno de los incentivos fiscales más poderosos disponibles, pero maximizar los beneficios requiere una estructuración sofisticada, una planificación proactiva de la valoración y una gran atención al marco regulatorio en evolución.
Conclusiones clave
Escuche el debate completo sobre Podcast Peachtree Point of View para obtener información más profunda sobre la estructuración de las inversiones en Opportunity Zone, la solución de los problemas de conformidad a nivel estatal y la capitalización del marco permanente de OZ. Para obtener más información sobre las zonas de oportunidad, lea el artículo «Zonas de oportunidad 2.0: lo que los inversores deben saber sobre la nueva ley tributaria (actualización de 2025)». Resume una conversación entre Greg Friedman y Jason Watkins, socio de Novogradac & Company y presidente del grupo de trabajo nacional sobre zonas de oportunidad.
Tenga en cuenta que este podcast no proporciona asesoramiento legal o fiscal. Antes de invertir en cualquier programa con ventajas fiscales, consulta con tu contador público certificado o con un abogado especializado en impuestos para asegurarte de que cumples los requisitos para beneficiarte de las ventajas fiscales del programa.
Para muchos inversores, la eficiencia fiscal es el multiplicador de la riqueza que se pasa por alto. Un enfoque poderoso pero infrautilizado combina las conversiones de IRA Roth con inversiones en desarrollo inmobiliario comercial, creando importantes ventajas fiscales a través de un calendario estratégico.
En este episodio de Punto de vista de Peachtree, Greg Friedman, director ejecutivo de Peachtree Group, habla con Tim Witt, líder de Peachtree's Programa de fideicomiso estatutario de Delaware (DST), sobre cómo las conversiones de Roth IRA pueden impulsar un poderoso crecimiento libre de impuestos cuando se combinan con estrategias inmobiliarias comerciales.
Contribuciones directas: Los inversores con ingresos por debajo de los límites pueden contribuir hasta 7 000$ al año (8 000$ si tienen 50 años o más) en dólares después de impuestos. Estas cuentas crecen libres de impuestos, y las retiradas de fondos durante la jubilación también están exentas de impuestos. Obtenga más información sobre las IRA Roth directamente del IRS.
«La forma más rápida de multiplicar su riqueza es mediante la eficiencia fiscal. A veces eso se pasa por alto cuando la gente busca beneficios». — Greg Friedman
Conversiones para personas con altos ingresos: Para aquellos con ingresos por encima del umbral, no se permiten las contribuciones directas. En su lugar, los inversores pueden utilizar una conversión a una cuenta IRA Roth, a menudo denominada «cuenta Roth clandestina», transfiriendo activos de una IRA tradicional o de una cuenta 401 (k) de un antiguo empleador. Los impuestos se pagan en el momento de la conversión, pero a partir de ese momento, todo el crecimiento está libre de impuestos.
Tim Witt, que dirige los programas de estrategia fiscal y de horario de verano de Peachtree Group, explica cómo funciona la estrategia de conversión: «La clave para realizar esta conversión es poder transferir activos cuando tienen un valor inferior».
Este enfoque aprovecha el patrón natural de «curva en J» de los proyectos de desarrollo, donde las valoraciones disminuyen temporalmente durante las fases de construcción.
La mecánica es sencilla pero requiere precisión. Los inversores depositan sus fondos en una IRA autodirigida e invierten en proyectos de desarrollo inmobiliario comercial. A mitad de la construcción, cuando los proyectos suelen mostrar valoraciones reducidas debido a los costos de desarrollo, la construcción incompleta y las restricciones de liquidez, los inversores ejecutan la conversión a una IRA Roth.
«Ahí es cuando el valor se recuperará y, con suerte, superará con creces la inversión inicial que realizó», señala Witt.
Considere este escenario: una inversión de desarrollo de 100 000 dólares podría valorarse en 60 000 dólares a mitad de la construcción. La conversión con esta valoración más baja significa pagar impuestos sobre 60 000$ en lugar de la inversión original de 100 000$. A medida que el proyecto se completa y se estabiliza, el valor total se recupera, pero ahora crece libre de impuestos dentro de la Roth IRA.
«No hay ningún beneficio en las pérdidas en una Roth. Si pierdes dinero en una Roth, no puedes deducir ese dinero de tus impuestos. Por lo tanto, hay que tener muy en cuenta la calidad de los proyectos en los que se invierte», recalca Witt.
Esta estrategia beneficia especialmente a los inversores que ganan por encima de los límites de contribución a la Roth IRA (165 000 USD para solteros y 246 000 USD para parejas casadas) y que tienen fondos de IRA tradicionales o 401 (k) disponibles para la conversión.
La combinación de estructuras eficientes desde el punto de vista fiscal y de alta calidad desarrollo inmobiliario comercial puede acelerar significativamente la acumulación de riqueza para los inversores cualificados.
Para obtener más información sobre las estructuras con ventajas fiscales, también puede explorar nuestra Estrategias de zonas de oportunidad.
Captura el completo Punto de vista de Peachtree episodio de podcast que presenta el desglose completo de Tim Witt sobre las estrategias de conversión de las IRA Roth y descubra cómo la experiencia en desarrollo de Peachtree Group puede mejorar su enfoque de inversión eficiente desde el punto de vista fiscal.
Alts Wire | Peachtree Group, una firma de inversiones inmobiliarias comerciales con una cartera multimillonaria de inversiones en acciones y deuda, lanzó su última oferta de fideicomiso estatutario de Delaware con la adquisición de una instalación industrial de clase A de nueva construcción en Mansfield, Texas, un suburbio de Dallas-Fort Worth de rápido crecimiento.
PG Dallas Industrial DST es una oferta de 27,85 millones de dólares. Terminado en 2025, el edificio de carga trasera de 131,040 pies cuadrados ofrece una altura libre de 36 pies, un patio de almacenamiento al aire libre de tres acres y un potencial de expansión a largo plazo, según Peachtree.
«En el entorno actual de tasas más altas, en el que la contracción crediticia y la volatilidad de las valoraciones desafían a la propiedad tradicional, los DST se han convertido en una alternativa convincente», afirma Greg Friedman, director gerente y director ejecutivo de Peachtree. «Ofrecen flujos de caja atractivos respaldados por activos de calidad institucional y, al mismo tiempo, ofrecen ventajas fiscales, una gestión profesional y una diversificación».